百家樂遊戲規則描述：：中國在改革原有制度的基礎上，建立起了社會統籌和個人賬戶相結合的城鎮職工養老保險制度，該制度擁有保基本、廣覆蓋、可持續三個原則。但是在近幾年的實行中，卻發現存在一些問題，下文會為您做具體的介紹。　　財務制度的近慮遠憂　　說一說美國社會養老保險的情形，就知道我們的問題了。美國的人口預期壽命是78.8歲，用于養老部分的費率只有10%，雇主雇員各出一半。美國的退休金替代率一直在40%左右，除了退休者本人以外，沒有退休金的配偶可以終生拿其一半的養老金，殘疾人可以從中拿終生的年金，退休者的未成年子女可以拿年金至成年。　　上世紀70年代，美國人天天說自己的養老制度要破產，90年代說到2032年養老制度要破產了，現在又說養老制度到2042年要收不抵支。而事實上從1983年美國將保費提高到目前的水平后，年年都是收大于支的，養老金結余由1997年的390億美元上升到了2014年的2.8萬億美元，政府的補貼少到可以忽略不計。　　中國的人口預期壽命是73.8歲，比美國年輕，可制度贍養卻同美國一樣，費率則比美國高太多（企業繳費20%，進入社會統籌，個人繳費8%進入個人賬戶）。中國的養老金替代水平與美國相仿，可養老保險的收支狀況卻是讓人憂慮。　　許多人很樂觀，說養老保險有滾存結余，所以近期財務狀況良好。可是卻忽視了制度希望積累起來的個人賬戶資金卻被挪用去發放當期養老金。　　個人賬戶的負債，即所謂“空賬”，在2013年為3.1萬億元，當年全國累計結余僅為2.8萬億元，制度整體為負債。這就好比說一個人口袋里有10元錢, 可他還有一張11元的欠條在別人口袋里。　　2014年，不考慮中央財政轉移支付，已經有22個省市當期養老金收不抵支。2014年保費征收2.03萬億元，同比增長9.7%，而當年養老金支出達2.18萬億元，同比增長17.8%，支出的增長速度高于收入增長速度8個百分點，即期收支缺口達1500多億元。　　長期看問題更嚴重。最近浙江大學的一項研究結果表明，如果中國不對養老制度作任何變革，2015年至2050年，全國養老金收入將從2.03萬億元逐步增加到24.31萬億元，年均增長7.36%，支出從2.18萬億元增加至45.07萬億元，年均增長9.04%，年度收支缺口將從1536億元擴大到20.76萬億元。至2023年后，不再有滾存結余，到2050年，積累征收與支出缺口將達到當年GDP的31.21%。這是一個龐大的數字，不能不引起我們的高度重視。　　財務困境的內外成因　　只有了解了養老保險財務困境的原因才能對癥下藥。　　先說外因。造成這種狀況的外部原因，是政府沒有承擔經濟體制向社會主義市場經濟轉型，以及完全的代際轉移支付向部分積累制度轉型的成本，這些成本都由目前的參保人通過繳納保險費來承擔了。　　當年計劃經濟向市場經濟體制的轉變，數以千萬計的國有企業職工以較少的義務進入新制度并獲得保障，雖然財政對新制度給予了一部分補貼，但卻遠遠不足，所以當下正在工作的一代人承擔了這一轉制成本。政府對“老人”和“中人”的責任邊界不清楚，本應由政府承擔的責任，卻由養老保險這個共有產品的主體在負擔，這是問題的部分原因。　　上世紀50年代建立的退休金制度其實是企業內部的代際轉移支付制度，而現行的制度是部分積累制度，即希望目前的工作人口既贍養已經退休的老人，同時又為自己的老去做部分的準備。　　這種轉型是有成本的，而成本本應該由政府承擔，但由于沒有很好的制度安排，當繳費不夠支付已退休人口的養老金時，預期積累的個人繳費被用于當期支付，導致個人賬戶空賬運行。個人賬戶沒有資金，所以只能記入一個很低的利息率（一年期銀行利息率），從制度建立以來，社會平均工資以14%左右的速度增長，而個人賬戶記息率只有不到3%，個人賬戶的資產相對社會其他資產越來越少，這是退休金下降的另一部分原因。　　雖然財政從2000年就開始由少到多補貼養老保險制度， 2013年，財政的補貼達到當年制度收入的13%，但是上述的兩個轉制成本已然是一筆糊涂賬，沒有人說得清這筆補貼是不是足夠履行政府的義務。　　再說制度的內因。在現有的制度結構下，我們既想要公平，又想要效率，就將具有共有產品性質的社會統籌和具有個人所有制性質的兩個賬戶綁在一起，謂之“制度創新”。個人賬戶記息率過低，導致養老金水平下降，社會總福利也在下降，即有人受損，無人獲利。　　這種混合制度模糊了政府和個人責任的邊界，當退休人口早逝，賬戶還有資金時，子女可以繼承，相反，當人還活著，個人賬戶資金發放完后，社會統籌將繼續補齊這部分養老金，公平和效率盡失。　　另外，制度設計設置了高費率，同時卻降低了其他門檻，強調一致性而忽視了中國初次分配存在較大的差距；忽視了城鎮正式部門和非正式部門收入在數量和穩定性上存在差異性，希望用一個制度覆蓋全部就業甚至是非就業人口。　　城鎮職工基本養老保險原本是為有雇主的職工設計的。1997年時雇主雇員共繳費為工資的20%，但因收不抵支，2005年費率被提升到28%。同時為了“廣覆蓋”，鼓勵自雇者和靈活就業人員參保，另為他們設計一個費用為20%。　　慧擇提示：國家建立城鎮制度，可以在一定程度上保障廣大退休參保人的基本生活。隨著我國老齡人口的不斷增加，近幾年我國的養老金開始出現縮水。所以，國家在未來應該進一步完善城鎮制度，保障養老金收支平衡。